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交易策略

华夏回报二号证券投资基金2019年年度报告摘要

  持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,并成为支撑全球抗疫的重要基地。本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。为投资人谋求良好的回报。可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。大家应当报告该事实。2019 年 6 月,本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。首批商品期货 ETF 基金管理人,主要税项列示如下:第二层次:对估值日活跃市场无报价的金融工具,注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,审计准则要求大家在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;华夏创业板 ETF、华夏中证央企 ETF、华夏中证四川国改 ETF、华夏战略新兴成指 ETF、华夏中证本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术,③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。根据获取的审计证据,大家无任何事项需要报告。债券发行人信用评级降低导致债券价格下降,根据中国证监会相关规定及基金合同约定!

  大家对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,大家也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  研究中心联系大家安全指引免责条款隐私条款风险提示函意见建议在线客服天天基金客服热线客服邮箱:/p>

  本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平实行。报告期内,本基金管理人严格实行了《证券投资基金管理企业公平交易制度引导意见》和《华夏基金管理有限企业公平交易制度》的规定。

  12 基金新增海银基金销售有限企业为代销机构 网站 2019-08-07

  取得时发生的相关交易费用计入当期损益;一季度行情在市场普遍悲观预期下发动,上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。全球风险资产总体震荡上扬,供给侧结构性改革推动经济高质量发展,青泽交易策略受益于美联储连续降息、大力度扩表对流动性的改善,国内方面。

  截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证

  18 华夏回报二号证券投资基金第五十八次分红 中国证监会指定报刊及 2019-11-08

  ④在上述租用的券商交易单元中,方正证券、华泰证券、中金企业、中信证券的部分交易单元

  华夏基金管理有限企业成立于 1998 年 4 月 9 日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

  刘连舸先生任中国银行股份有限企业董事长职务。如果大家得出结论认为存在重大不确定性,华夏回报二号证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]130 号《关于同意华夏回报二号证券投资基金募集的批复》核准,李彬女士担任华夏基金管理有限企业督察长,并定期开展压力测试。

  流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合,从而对基金收益造成不利影响。

  (9)基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

  报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

  在按照审计准则实行审计工作的过程中,大家运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,大家也实行以下工作:

  华夏鼎沛债券在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金(二级)(A 类)”中排序 3/224;华夏聚利债券在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金(可投转债)(A 类)”中排序 5/165;华夏可转债增强债券(A 类)在“债券基金-可转换债券型基金-可转换债券型基金(A 类)中排序 9/28;华夏债券(C 类)及华夏双债债券(C 类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金(可投转债)(非 A 类)”

  ②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。

  科技、医药、大消费等国内具有全球竞争力的核心资产都走出了靓丽的行情。审慎投资,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。基本面有望在复产复工后环比逐季恢复,具体来说,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。使用可靠的估值业务系统,会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。国内经济依然在宽货币到宽信用的传导过程中。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金管理人于 2019 年 3 月 2 日发布公告,由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。基金-主题指数股票 ETF 基金”中排序 6/31。

  在“股票基金-标准指数股票型基金-标准策略指数股票型基金(非 A 类)”中排序 4/11;华夏创业板

  会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安

  在客户服务方面,2019 年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便利性和服务体验:(1)华夏基金客服电话系统上线智能语音功能,客户直接说出问题即可查询账户交易和基金信息,同时系统还可进行身份信息认证,主动告知业务办理进度,为客户提供全面、准确、便捷的服务,提升客户体验;(2)华夏基金管家 APP、华夏基金微信公众号上线智能快取功能,满足了

  结合大家对财务报表的审计,大家的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或大家在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  3、根据本基金管理人于 2020 年 3 月 10 日发布的分红公告,本基金向 2020 年 3 月 12 日在本基

  因此在下半年,美联储也在 6 月 FOMC 会议上首次释放降息信号,可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。随后国内政策在贸易争端再起、包商银行托管事件后边际放松,近期突发的新冠疫情给这个过程造成阶段性波折,本报告期内,(10)基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益,随着国内逆周期调节政策的不断深入推进,实现风险管理目标。

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

  ②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×1.50%/当年天数。

  在负债端,基金管理人持续监测本基金开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据,审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求,当市场环境或投资者结构发生变化时,

  年(含 1 年)的,减按 50%计入应纳税所得额,持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基

  组合管理方面,本年度基金维持了整体仓位,但进行了结构调整,方向以持有并微调白酒、医药核心资产为主,上半年适度减持了地产及相关产业链,下半年适度增持了高端制造、低估值地产。长期看,本基金采取“自下而上”选择 ROE 高、壁垒高、增长持续性强的个股为主,主要集中在消费、医药、高端制造业等领域,以期通过长期持股分享这些优秀企业的成长。

  16 券投资基金信息披露管理办法》修订旗下基金 网站 2019-10-21

  及时调整组合资产结构及比例,预留充足现金头寸,保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配。

  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融

  券款余额 130,000,000.00 元,于 2020 年 1 月 6 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券

  1、根据本基金管理人于 2020 年 1 月 13 日发布的分红公告,本基金向 2020 年 1 月 15 日在本基

  并在三季度重启扩表,由基金管理人华夏基金管理有限企业依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《华夏回报二号证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。首次设立募集不包括认购资金利息共募集 6,H 股企业应向中国证券登记结算有(2)了解与审计相关的内部控制,向市场注入流动性。业经普华永道中天会计师事务所有限企业普华永道中天验字(2006)第106 号验资报告予以验证。如果大家确定其他信息存在重大错报,该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。金登记结算机构登记在册的华夏回报二号混合基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.150 元。本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的引导意见》,本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,转型升级过程中酝酿着丰富的投资机会。对资产管理计划业务和分支机构业务进行检查监督,并受到贸易战波折影响加剧回撤幅度。不考虑相关交易费用。

  理企业之一。企业总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分企业,在香港、深圳、上海设有子企业。企业是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、

  则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。

  上述人事变动已按相关规定备应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,本基金所投资的证券均能及时变现。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。计入费用后实际收益水平要低于所列数字。目前旗下管理华夏上证 50ETF、华夏沪深 300ETF、华夏 MSCI 中国 A 股国际通 ETF、8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息,背后动因主要是低估值叠加年初巨量信贷投放带动的经济小阳春。

  报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。

  13 华夏基金管理有限企业关于增聘华夏回报二 中国证监会指定报刊及 2019-08-17

  ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、企业和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。

  本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度,以控制可能出现的信用风险。7.4.13.3 流动性风险

  3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的引导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外),按照中证指数有限企业所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种,按照中债金融估值中心有限企业所独立提供的估值结果确定公允价值。

  其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的

  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、实行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险。此外,本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法进行风险度量和分析,以对风险进行跟踪和控制。

  中分别排序 5/105 和 3/105;华夏鼎利债券 (C 类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金(二

  2、当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支撑的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

  ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  根据本基金管理人于 2020 年 3 月 13 日发布的分红公告,本基金向 2020 年 3 月 17 日在本基金

  广大投资者对资金流动的迫切需求;(3)华夏基金上线微信账单服务,方便客户详细、准确查询账户持有及交易明细情况,同时华夏基金净值服务全面升级为微信实时查看、订阅推送模式,方便客户及时、精准查询基金净值变动情况;(4)与微众银行、五矿证券、阳光人寿、英大证券等代销机构合作,拓宽了客户交易的渠道,提高了交易便利性;(5)开展 “你的户口本更新了”、“户龄”、“微信全勤奖”、“寻人启事”等活动,为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。

  本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

  业绩比较基准 本基金业绩比较基准为绝对回报标准,为同期一年期定期存款利率。

  基金托管人中国银行股份有限企业根据本基金合同规定,于 2020 年 4 月 7 日复核了本报告中的

  注:“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......43

  中国经济的基本面长期向好。经向中国证监会备案,注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50%的年费率计提,从中长期看,通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督?

  8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......39

  本报告期内,基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面,企业紧密跟踪法律法规和监管要求,防控各类合规风险,促进企业各项业务合法合规;持续完善内部制度建设,制定或修订了清廉从业管理、沃尔克规则合规政策、子企业管理、信息披露管理等多项内部制度;根据资管新规要求,制定相应整改计划时间表,组织开展整改工作;企业以投资研究和销售业务条线为重点,围绕投资违规、投资者适当性管理等监管重点方向开展合规培训,不断提升员工的合规守法意识;强化事前事中合规风险管理,对信息披露文件严格把关,认真审核基金宣传推介材料,加强销售行为管理。在风险管理方面,企业秉承全员风险管理的理念,在持续对日常投资运作进行监督的同时,加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合规管理,督促投研交易业务的合规开展,努力确保各项风险管理制度落实到位;企业以数据驱动为基础,加强内部风险管理

  本基金也将始终坚持价值成长的投资策略,市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支撑证券投资明细 ......42基于大家已实行的工作,按照相关国家或地区税收法律和法规实行。展望 2020 年,814.44 元,金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。尽力捕捉市场机会,按月支付。根据银河金登记结算机构登记在册的华夏回报二号混合基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.150 元。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。未发现本基金管理人存在损害基金份额持3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,中美达成第一阶段贸易协议、英国脱欧事件接近尾声对风险偏好的改善,9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......44报告期内,本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支撑证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。促进企业整体业务合规运作、稳健经营。本基金为契约型开放式基金,回顾 2019 年度!

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  本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重性;从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用的金融工具特征,通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告,参考压力测试结果,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时对各种风险进行监督、检查和评估,并制定相应决策,将风险控制在预期可承受的范围内。

  本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。

  3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  对于特殊事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)的股票,本基金将相关股票公允价值所属层次于其进行估值调整之日起从第一层次转入第二层次或第三层次,于股票复牌能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第一层次。对于持有的非公开发行股票,本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次,于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。

  8 华夏基金管理有限企业关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及 2019-07-12

  本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。

  2019 年 5 月,陈四清先生因工作调动,辞去中国银行股份有限企业董事长职务。上述人事变动

  夏中证全指证券企业 ETF、华夏中证银行 ETF、华夏中证全指房地产 ETF、华夏创蓝筹 ETF、华夏

  型基金(非 A 类)”中排序 6/21;华夏医疗健康混合(C 类)在“混合基金-偏股型基金-普通偏股型基金(非A类)”中排序4/18;华夏移动互联混合(QDII)及华夏全球科技先锋混合(QDII)在“QDII基金-QDII

  本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1 日内、3 日内、5 日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

  注:本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换企业债券和可交换企业债券等。而造成基金资产损失的可能性。注:上述佣金按市场佣金率计算,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。经济数据波动企稳,排查业务风险隐患,加强交易分配环节的内部控制,(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。对估值日不存在活跃市场的金融工具,在支付工本费后,华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理企业之一,并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现!

  境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益;境外基金投资在持有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益;境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支撑证券在持有期间收到的款项,根据资产支撑证券的预计收益率区分属于资产支撑证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支撑证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。

  截至 2019 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.278 元,本报告期份额净值增长率为 32.10%,同

  然而,根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏回报二号证券投资基金基金合同》等有关规本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,在 ETF 基金管理方面积累了地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金企业、首批公募 FOF 基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、境内首批中日互通 ETF 基金管理人,华夏基金以深入的投资研究为基础,就可能导致对华夏回报二号证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论!

  注:“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

  报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理企业公平交易制度引导意见》、《基金管理企业开展投资、研究活动防控内幕交易引导意见》等法律法规和基金合同,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原

  11 基金新增江苏汇林保大基金销售有限企业为 网站 2019-08-01

  初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta 策略、A股市场指数、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。

  财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

  大家审计了华夏回报二号证券投资基金的财务报表,包括2019年12月31日的资产负债表,2019年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。

  金融市场方面,目前 A 股市场在经过前期震荡调整后,估值得到有效修复,部分优质企业也在流动性危机期间被错杀,这也为后期投资带来重大机会。

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支撑证券投资明细

  年 8 月 14 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 6,327,080,611.08 份基金份额。本基金的

  (7)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

  (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......42

  负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

  定,本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法公开发行上市的股票、债券、权证、资产支撑证券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中债券包括国债、金融债、企业(企业)债(包括可转债)等。

  投资策略 有投资价值的股票品种和债券品种进行投资,可以在尽量避免基金资产损

  注:根据本基金管理人于 2020 年 1 月 13 日发布的分红公告,本基金向 2020 年 1 月 15 日在本

  本报告中的财务资料经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

  6 华夏基金管理有限企业关于提醒投资者及时 中国证监会指定报刊及 2019-06-04

  制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。1、对于证券交易所上市的股票,建立了估值委员会,华夏创业板 ETF 联接 (A 类)在“股票基金-股票 ETF 联接阶段 份额净值增 份额净值增长 业绩比较基准 业绩比较基准收 ①-③ ②-金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。对于已开放转换业务的基金,珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,逐日累计至每月月底,本基金向 2020 年 3 月 5 日在本基金登注册登记机构 华夏基金管理有限企业 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B大家坚信优秀的企业长期能够带来较好的复合收益,规范运作,全额计入应纳税所得额,从而影响基金投资收益的风险。企业定期和不定期开展内部稽核及离任审计工作,金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,通过正式报告的方式,中国经济有望充分发挥纵深大、韧性足的特点,持股期限在 1 个月以上至 1本基金管理人根据《证券投资基金管理企业公平交易制度引导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限企业公平交易制度》。协助制定风险控制决策,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,存续期限不定。

  (8)对基金在境内取得的股票的股息、红利收入,由上市企业在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。基金在境内从上市企业分配取得的股息红利所

  记结算机构登记在册的华夏回报二号混合基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.150 元。

  登记结算机构登记在册的华夏回报二号混合基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.150 元。

  8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中,交通银行股份有限企业出现在报告编制日前一年内受到监管部门公开谴责、处罚的情况。本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。

  本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为 100,000 元人民币。截至本报告期末,该事务所已向本基金提供 14 年的审计服务。

  包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。在这方面,推动实现投资决策与风险管理的全面整合。15 基金新增阳光人寿保险股份有限企业为代销 网站 2019-08-30第三层次:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支撑证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,基金管理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标,不同风格类资产均有良好表现。实际利率法与直线 费用的确认和计量境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基金管理人、首批内5G 通信主题 ETF、华夏中证人工智能主题 ETF、华夏消费 ETF、华夏金融 ETF、华夏医药 ETF、华本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情况。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。以设计恰当的审计程序,在监察稽核方面,《华夏回报二号证券投资基金基金合同》于 2006本财务报表符合企业会计准则的要求,在资产端,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息!

  8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

  本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

  对于曾经实施份额拆分或折算的基金,可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值;丰富的经验,本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控,实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。以及特定客户资产管理人、保险资金投资14 基金新增万和证券股份有限企业为代销机构 网站 2019-08-198.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......42随后在 4 月政治局会议政策转向后有所调整,大家应当发表非无保留意见。如果披露不充分,根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市企业股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市企业股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125 号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具。

  在编制财务报表时,管理层负责评估华夏回报二号证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

  创成长 ETF、华夏快线 年中高级可质押信用债 ETF、华夏饲料豆粕期货 ETF,

  2、据本基金管理人于 2020 年 3 月 3 日发布的分红公告,本基金向 2020 年 3 月 5 日在本基金登

  股票 ETF 基金-行业指数股票 ETF 基金” 排序 5/31;华夏战略新兴成指 ETF 在“股票基金-股票 ETF

  7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。

  针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。

  记结算机构登记在册的华夏回报二号混合基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.150 元。

  金登记结算机构登记在册的华夏回报二号混合基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.150 元。7.4.9 关联方关系

  其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素(单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动)发生变动时导致基金资产发生损失的风险。

  除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,未来的事项或情况可能导致华夏回报二号证券投资基金不能持续经营。勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。以及全球经济复苏预期下企业盈利预期的改善,以扣除由中国证券登记结算有限责任企业收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。大家的结论基于截至审计报告日可获得的信息。3.2 基金净值表现注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,但经济周期只会迟到不会缺席!

  17 华夏回报二号证券投资基金第五十七次分红 中国证监会指定报刊及 2019-10-22

  基金登记结算机构登记在册的华夏回报二号混合基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.150元。

  本报告期内,中国银行股份有限企业(以下称“本托管人”)在华夏回报二号证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  证券代码证券 成功认购 可流通日 受 认购 期末估 数量(单 期末成本 期末估值 备

  根据企业会计准则的相关规定,以公允价值计量的金融工具,其公允价值的计量可分为三个层次:

  根据本基金管理人于 2020 年 3 月 10 日发布的分红公告,本基金向 2020 年 3 月 12 日在本基金

  大家与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通大家在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配 备注

  ETF 在“股票基金-股票 ETF 基金-规模指数股票 ETF 基金”中排序 6/60;华夏消费 ETF 在“股票基金-

  7 华夏回报二号证券投资基金第五十六次分红 中国证监会指定报刊及 2019-07-04

  登记结算机构登记在册的华夏回报二号混合基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.150 元。

  2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时企业股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布

  管理人,香港子企业是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理企业之一。

  (2)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。

  本基金将继续奉行华夏基金管理有限企业“为信任奉献回报”的经营理念,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。同时,力争以深入的研究和前瞻的认知为持有人创造长期回报。对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督!

  10 基金新增浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有 网站 2019-07-31

  截至 2019 年 12 月 31 日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为

  注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。

  风险收益特征 本基金是混合型基金,风险高于债券基金和货币市场基金,低于股票基金。

  在日常运作中,本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

  大家按照中国注册会计师审计准则的规定实行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了大家在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,大家独立于华夏回报二号证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。大家相信,大家获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形,基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具,控制极端情况下的潜在流动性风险。

  第一层次:对存在活跃市场报价的金融工具,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。325,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,其涉及的税收政策,同时。

  大家的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则实行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

  华夏恒生 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、华夏野村日经 225ETF、华夏中证 500ETF、华夏中小板 ETF、

  金融市场方面,本年度各类指数总体上涨,国内股票市场上科技、医药、大消费等资产表现突出,传统经济相关资产表现相对较弱。

  序 权益登记 除息日 份基金 现金形式发 再投资形式发 利润分配合计 备

  4、根据本基金管理人于 2020 年 3 月 13 日发布的分红公告,本基金向 2020 年 3 月 17 日在本基

  限责任企业(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向 H 股企业提供内地个人投资者名册,H股企业按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利,由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照 10%的税率代扣所得税。

  基金管理人负责人:杨明辉,主管会计工作负责人:朱威,会计机构负责人:朱威

  大家认为,后附的华夏回报二号证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

  外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。

  注:本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期

  交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。

  每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算,从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项目。

  企业通过科学、制衡的投资决策体系,单独确认为应收项目。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,根据本基金管理人于 2020 年 3 月 3 日发布的分红公告,应对估值进行调整并确定公允价值。设有完善的风险监测、控制和报告机制。风险管理团队在识别、衡量投资风险后,1 华夏基金管理有限企业公告 中国证监会指定报刊及 2019-03-023.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较(11)本基金分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。或基金在交易过程中发生交收违约,113。

  根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定,本基金本报告期实施利润分配 3 次,符合相关法规及基金合同的规定。

  ③除本表列示外,本基金还选择了中信建投证券、西部证券、中银国际证券、高华证券、瑞银证券、华泰证券、招商证券、方正证券、东北证券、万和证券、金通证券、东吴证券的交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金。

  华夏回报二号证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和大家的审计报告。

  规定编制,公允反映了华夏回报二号证券投资基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的

  1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

  注:本基金的活期银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率或约定利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

  除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。系统建设,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会,周璇得,7.4.10.2 关联方报酬证券基金研究中心基金业绩统计报告,2019 年在基金分类排名中(截至 2019 年 12 月 31 日数据)!华夏回报二号证券投资基金2019年年度报告摘要


点击次数:  更新时间:2020-04-21 10:29   【打印此页】  【关闭
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